Art. 27
Évaluation des facteurs de risque de change
En vigueur depuis le 13 mars 2024
Article 27
Évaluation des facteurs de risque de change
1. Lorsqu’elles évaluent le respect par un établissement des exigences énoncées à l’article 325 unsexagies, paragraphe 1, point d), du règlement (UE) no 575/2013 en ce qui concerne la modélisation du risque de change, les autorités compétentes:
a)
exigent de l’établissement qu’il fournisse une liste de toutes les paires de devises à l’égard desquelles son portefeuille est sensible et, pour chacune de ces paires de devises, qu’il précise si cette paire de devises est soumise uniquement au taux de change au comptant ou si elle est soumise à d’autres facteurs de risque, y compris des volatilités implicites;
b)
exigent de l’établissement qu’il fournisse une analyse de sensibilité de son portefeuille à l’égard de chacune des paires de devises visées au point a);
c)
sur la base des informations visées aux points a) et b), vérifient si le risque de base entre tout couple de paires de devises est implicitement pris en compte de l’une des façons suivantes:
i)
le fait que les deux paires de devises sont modélisées directement;
ii)
le fait qu’une base représentant la différence entre ces deux paires de devises soit incluse dans le modèle interne de mesure des risques;
d)
évaluent dans quelle mesure l’établissement prend en considération le risque lié aux événements de décrochage pour les paires de devises non flottantes et, lorsque ce risque est significatif, comment il est surveillé;
e)
évaluent si le risque lié aux variations des courbes de change est dûment pris en compte, comme requis par l’article 29 du présent règlement;
f)
évaluent si le risque vega lié au risque de change est dûment pris en compte, comme requis par l’article 30 du présent règlement.
2. Par dérogation au paragraphe 1, point a), les autorités compétentes peuvent exiger d’un établissement qu’il fournisse les informations visées audit point uniquement pour les paires de devises les plus pertinentes, et réaliser l’évaluation prévue audit paragraphe 1 sur ces données.
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